Анализ финансового состояния предприятия Печать


Компания РосПрофОценка предоставляет комплекс услуг по проведению анализа финансового состояния предприятия.

В рамках проведения финансового анализа предприятия, Компания РосПрофОценка проводит как внешний финансовый анализ предприятий (в интересах потенциальных инвесторов), так и внутренний (в интересах самого предприятия).

Компания РосПрофОценка предоставляет услуги по проведению анализа финансового состояния предприятий, расположенных в любом регионе Российской Федерации.

 

 определение 

 

Финансовый анализ — изучение основных параметров, коэффициентов и мультипликаторов, дающих объективную оценку финансового состояния предприятия.

 

 цель финансового анализа 

 

Цель финансового анализа - характеристика финансового состояния предприятия, бизнеса, группы компаний:

  • определение финансового положения;
  • выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;
  • выявление основных факторов, вызывающих изменения в финансовом состоянии;
  • прогноз основных тенденций финансового состояния.

 

Финансовый анализ дает возможность оценить:

  • имущественное состояние предприятия;
  • степень предпринимательского риска, в частности возможность погашения обязательств перед третьими лицами;
  • достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;
  • потребность в дополнительных источниках финансирования;
  • способность к наращиванию капитала;
  • рациональность привлечения заемных средств;
  • обоснованность политики распределения прибыли и др.

 

 задачи финансового анализа 

 

Компания РосПрофОценка готова предоставить услуги по проведению анализа финансового состояния предприятия в случаях, когда требуется решение следующих задач:

  • анализ активов (имущества);
  • анализ источников финансирования;
  • анализ платежеспособности (ликвидности);
  • анализ финансовой устойчивости;
  • анализ финансовых результатов и рентабельности;
  • анализ деловой активности (оборачиваемости);
  • анализ денежных потоков;
  • анализ инвестиций и капитальных вложений;
  • анализ рыночной стоимости;
  • анализ вероятности банкротства.

 

В рамках проведения финансового анализа предприятия специалисты Компании РосПрофОценка обычно используют следующие методы:

  • вертикальный анализ;
  • горизонтальный анализ;
  • анализ коэффициентов;
  • метод сводки и группировки;
  • анализ и прогнозирование трендов;
  • факторный анализ;
  • метод балансовой увязки;
  • корреляционный анализ;
  • анализ чувствительности.

 

 процесс проведения финансового анализа 

 

В процессе выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия специалисты Компании РосПрофОценка осуществляют:

  • сбор необходимой информации (объем зависит от задач и вида финансового анализа);
  • обработку информации (составление аналитических таблиц и агрегированных форм отчетности);
  • расчет показателей изменения статей финансовых отчетов;
  • расчет финансовых коэффициентов по основным аспектам финансовой деятельности или промежуточным финансовым агрегатам (финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность);
  • сравнительный анализ значений финансовых коэффициентов с нормативами (общепризнанными и среднеотраслевыми);
  • анализ изменений финансовых коэффициентов (выявление тенденций ухудшения или улучшения);
  • подготовку заключения о финансовом состоянии компании на основе интерпретации обработанных данных.

 

 результаты работ 

 

Результатом работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, выполненных специалистами Компании РосПрофОценка, является Экспертное заключение о финансовом состоянии предприятия.

 

Экспертное заключение о финансовом состоянии предприятия, подготовленное специалистами Компании РосПрофОценка состоит из следующих разделов:

  • Анализ структуры баланса (активов и пассивов), изменения в структуре баланса.
  • Анализ финансовых результатов деятельности предприятия (объем продаж; прибыль от продаж; чистые активы, их оборачиваемость и рентабельность; финансовый рычаг; экономический рост предприятия и др.).
  • Показатели рентабельности (показатель эффективности единовременных и текущих затрат). Рассчитываются следующие показатели рентабельности:
    • общая рентабельность;
    • рентабельность собственного и акционерного капитала;
    • рентабельность оборотных активов;
    • рентабельность производственных фондов;
    • рентабельность всех активов;
    • рентабельность финансовых вложений;
    • рентабельность основной деятельности.
  • Анализ финансовой устойчивости предприятия по абсолютным показателям включает в себя расчет следующих показателей:
    • внеоборотные активы;
    • источники собственных средств;
    • кредиты и займы;
    • величина запасов и затрат в активе баланса и др.
  • Анализ финансовой устойчивости предприятия по относительным показателям рассчитывается по коэффициентам:
    • коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг);
    • коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств;
    • коэффициент автономии; маневренности; обеспеченности запасов и затрат собственными средствами;
    • коэффициенты долгосрочно привлеченных заемных средств; краткосрочной и кредиторской задолженности.
  • Анализ ликвидности (способность активов превращаться в деньги).
  • Анализ деловой активности – показывает оборачиваемость средств, вложенных в имущество. Производится с помощью следующих показателей:
    • отдача собственного капитала;
    • отдача активов;
    • фондоотдача;
    • оборачиваемость оборотных активов;
    • коэффициент оборачиваемости запасов и затрат; дебиторской и кредиторской задолженности и других.
  • Анализ показателей движения и состояния основных средств предприятия.
  • Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов предприятия.
  • Анализ вероятности банкротства предприятия (Z-счет Альтмана; Z-счет Таффлера; Z-счет Лиса и другие модели).
  • Расчет точки безубыточности   (вид экономической деятельности, при котором величина выручки от реализации произведенного продукта равна постоянным издержкам, не зависящим от объёма производимой продукции).
  • Выводы и заключения о финансовом состоянии предприятия.

 

 необходимые документы 

 

Для выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, Заказчику необходимо подготовить и передать в распоряжение Оценщика комплект документов.

 

Необходимые сведения и документы для проведения анализа финансового состояния предприятия:

  • Общие сведения:
    • объект финансового анализа;
    • цель финансового анализа;
    • дата проведения финансового анализа;
    • сроки проведения финансового анализа;
    • информация о Заказчике по проведению финансового анализа:
      • наименование, адрес, реквизиты, контактные телефоны (для юридических лиц);
      • ФИО, адрес, паспортные данные, контактные телефоны (для физических лиц). 
  • Бухгалтерская отчетность Предприятия:
    • Годовая бухгалтерская отчетность (Формы 1-5 по ОКУД с пояснительной запиской) (за три последних отчетных года).
    • Квартальная бухгалтерская отчетность (формы 1-2 по ОКУД) (за последние четыре квартала).
    • Бухгалтерская отчетность дочерних и зависимых компаний (форма №1, №2) за три последних отчетных года. Краткое описание деятельности дочерних и зависимых компаний (продукция/услуги, клиенты, перспективы развития) (при наличии дочерних и зависимых компаний).
  • Аудиторское заключение по Предприятию, дочерним и зависимым компаниям с аналитическими статьями за последний отчетный год (если проводилась аудиторская проверка).
  • Расшифровка данных по отдельным статьям баланса (по данным квартальной отчетности за последние четыре квартала):
    • Расшифровка нематериальных активов.
    • Расшифровка по основным средствам.
    • Сведения о земельных участках Предприятия.
    • Сведения об объектах незавершенного строительства.
    • Расшифровка по доходным вложениям в материальные ценности.
    • Расшифровка по долгосрочным финансовым вложениям.
    • Расшифровка по краткосрочным финансовым вложениям.
    • Расшифровка по запасам.
    • Расшифровка дебиторской задолженности.
    • Расшифровка кредиторской задолженности.
    • Расшифровка по долгосрочным займам и кредитам.
    • Расшифровка по краткосрочным займам и кредитам.
    • Расшифровка выручки от реализации (сведения об основной номенклатуре и объемах выпуска и реализации основных видов продукции (в натуральных и стоимостных показателях)).
    • Расшифровка структуры себестоимости реализованной продукции (перечень и суммы по видам).
    • Расшифровка операционных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).
    • Расшифровка внереализационных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).
    • Сведения об обязательствах Предприятия на последнюю отчетную дату перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и государственными внебюджетными фондами (перечень и суммы по видам).
  • Краткое описание финансово – экономической деятельности Предприятия:
    • История предприятия.
    • Сведения о видах деятельности и об организационно-производственной структуре Предприятия (включая производственные подразделения).
    • Информация о наличии дочерних компаний или участие в холдингах.
    • Сведения о лицензиях на выполнение работ и оказание услуг.
    • Описание технологического процесса предприятия.
    • Степень загрузки производственных мощностей.
    • Сведения о численности работников на последнюю отчетную дату.
    • Описание основной продукции Предприятия (номенклатура, предназначение, краткая характеристика особенностей), в т.ч. убыточные виды продукции.
    • Фактическая доля на рынке.
    • Основные потребители продукции.
    • Основные конкуренты Предприятия.
    • Объемы продаж по выбранным основным видам продукции в натуральном и стоимостном выражении за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    • Структура себестоимости: издержки связанные с количеством произведенной продукции, издержки не связанные с количеством произведенной продукции (управление, маркетинг, коммуналка и т.д.) за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    • Фонд заработной платы за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.
    • Список и величина налогов уплачиваемых предприятием, наличие льгот по налогообложению.
    • Сведения об объемах средств, направленных на финансирование капитальных вложений за последний отчетный год.
    • Информация о доле неработающих и непрофильных активов Предприятия.


Важно:

Все документы должны быть действительными на день представления в Компанию. Все документы предоставляются только в копиях.

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления Оценщика с заданием на оценку.

 

 стоимость выполнения работ по проведению финансового анализа 

 

Компания РосПрофОценка обладает достаточными материальными и кадровыми ресурсами для оказания профессиональных услуг в области проведения финансового анализа предприятия точно в срок, согласованный с Заказчиком. Ориентировочная стоимость услуг и сроки проведения работ по проведению финансового анализа подробно указаны в разделе:

 

"Тарифы и сроки"

 

Ответы на все вопросы, касающиеся предоставляемых Компанией РосПрофОценка  услуг, сроков их выполнения и тарифов, Вы можете получить у наших специалистов.

 

Мы всегда рады оказать содействие и ответить на Ваши вопросы!

 

Компания РосПрофОценка гарантирует конфиденциальный характер взаимодействия со своими клиентами и несет ответственность за результаты своей работы.

 

 наши контакты 

 

В Москве:
г. Москва, ул.Героев-Панфиловцев, дом 6, корп.1
тел.: 8 (495) 726-01-25
E-mail: info@rosprofocenka.ru

 

В Твери:
г. Тверь, ул.Брагина, д.6А, офис 208
тел.: 8 (4822) 41-51-62
E-mail: info@rosprofocenka.ru
rpo@tvcom.ru

 

Благодарим Вас за интерес, проявленный к нашей Компании!

 

Надеемся на взаимовыгодное сотрудничество!